Ипотечников освободили от НДФЛ: как вернуть свои деньги

Рассказываем, кто освобожден от этого налога, а кому все же придется его заплатить.

Оксана Самойленко

Что такое налог с материальной выгоды?

Если вы взяли кредит под процент, который сильно ниже ключевой ставки ЦБ РФ, или вообще беспроцентный заем, например, у своего работодателя, то вы в плюсе. Но, с точки зрения государства, вы получили доход. А с дохода надо заплатить НДФЛ.

Пример: вы заняли у своего работодателя 1 млн рублей, например, на ремонт квартиры. Работодатель занял вам деньги под 10% годовых. Сейчас ключевая ставка 21%. Вы сэкономили как минимум 11%, а то и все 15%, если рассматривать потребительский заем. Заработал — заплати налог.

Он рассчитывается следующим образом: 2/3 ключевой ставки минус процент займа (в нашем случае это 10%). 2/3 ключевой ставки — это 14%. Минус процент займа работодателя в 10%. Остается 4%, или 40 тыс. рублей за год. С них вы и должны заплатить НДФЛ в размере 35%, то есть отдать государству 14 тыс. рублей.

Налог с материальной выгоды распространяется на любые кредиты. Представляем ужас ипотечников, которые подсчитали сейчас, сколько им придется отдать государству после увеличения ключевой ставки до 21% годовых. Но подождите волноваться.

В чем суть нового закона?

29 октября президент России Владимир Путин подписал закон, которым освободил от уплаты НДФЛ с материальной выгоды тех, кто потратил деньги на покупку жилья или строительство дома. Причем не важно, взяли ли вы эти деньги в банке, у своего работодателя или в любой другой компании. Даже если в ООО «Ромашка» или у ИП Иванова, тоже считается. Главное, что потратили их именно на покупку жилья в 2024 году.

Такой закон существовал и ранее. Любая материальная выгода, полученная с 1 января 2021 года по 31 декабря 2023-го, была освобождена от налогообложения, пояснили в налоговой. Но на этот год льгота не распространялась. Всех, кто купил квартиру по льготной ставке в 8% годовых, например, или по программе «Семейная ипотека», в следующем году ожидал бы весьма неприятный минус из зарплаты.

Но есть один нюанс. Чтобы вас освободили от этого налога, вам нужно запросить в Федеральной налоговой службе:

• Уведомление, подтверждающее право на вычет. Его относите работодателю, чтобы не платить НДФЛ с материальной выгоды, если занимали деньги в своей компании.
• Справку по установленной форме. Ее относите в банк, чтобы с вас не взимали налог с материальной выгоды.

Если же занимали деньги на любые другие цели — ремонт, поездку за границу и т. д., то налог с материальной выгоды в 35% придется заплатить. Если брали средства у работодателя, в бухгалтерии сами посчитают и вычтут его из вашей зарплаты. Если же вам выдали их в другой организации, нужно самостоятельно подать декларацию 3-НДФЛ.

Можно ли будет получить налоговый вычет за покупку жилья в 2024 году?

А почему нет? Оформляете его, как и ранее. Собираете пакет документов и подаете заявление о вычете в личном кабинете налогоплательщика.