Лайфхак "НИ": 5 простых способов избежать проблем с налогами
Мария Соколова
Недавно «НИ» выяснили, что налоговики могут прийти к каждому: уклонение от уплаты налогов, включая незаконную обналичку, в России стало практически нормой жизни. Сначала силовики задерживали отдельных блогеров – Лерчека с мужем и Елену Блиновскую, теперь МВД создало чёрный список из 32 блогеров-миллионников к которым надзорные органы придут с проверкой доходов и уплаченных налогов. В этот список попали Регина Тодоренко, Гусейн Гасанов, Инстасамка, Виктория Боня, Егор Крид и другие. А в скором времени могут прийти и к обычным людям. Как отмечают эксперты – у налоговиков есть инструменты, чтобы следить за денежным оборотом граждан. Как не попасть в неприятности?
1. Следите за зарплатой
Замешанным в незаконном обналичивании денег можно стать и не по своей воле, просто получая свою зарплату. Поскольку в России НДФЛ уплачивает работодатель, то наёмный сотрудник может и не знать, насколько добросовестно компания проводит свои финансовые операции. Если деньги приходят различными экзотическими способами – на электронные кошельки или вообще в виде криптовалют, то тут всё очевидно: уклонение от налогов налицо. Если деньги на карту поступают постоянно от имени разных людей, то тоже можно долго не гадать.
Для менее очевидных случаев есть способ проверки через пенсионные накопления: Социальный фонд РФ знает вашу официальную зарплату. Чем она больше – тем больше накопления. Каждый работодатель должен отчислять в Соцфонд 30% от зарплаты. Но не той, что получаете на руки, а полной, до уплаты НДФЛ в 13%.
Проверить свои пенсионные накопления можно несколькими способами:
- На сайте Госуслуг в соответствующем разделе
- В личном кабинете Социального фонда России
- Прийти лично в отделение Социального фонда России
- Прийти лично в любое отделение «Мои документы»
- Если пенсионные накопления переданы в негосударственный пенсионный фонд (НПФ), то необходимо обратиться именно в него. В каком фонде находятся пенсионные накопления – можно также узнать в личном кабинете Социального фонда России.
2. Следите за расходами
Участником теневых схем можно стать и при обычной оплате товаров и услуг. Если в магазине, например продавец ссылается на то, что у него нет терминала для оплаты картами, или что терминал завис и сломался, и просит сделать перевод по номеру телефона – это повод задуматься.
Сами по себе такие операции не запрещены. Компании сейчас могут принимать платежи через СБП. Такой вариант выгоднее – продавцам не надо платить комиссию за эквайринг до 3%. Но юрлица могут предоставить для оплаты только QR-код, а не номер телефона. С индивидуальными предпринимателями сложнее – их счета могут быть привязаны к номеру телефона. Тут главное убедиться, что вам выдали кассовый чек. Современные онлайн-кассы не позволяют скрыть доходы. Есть чек – значит есть официальный учёт доходов.
3. Не пытайтесь обналичить государственные сертификаты
Средства материнского капитала и деньги на Пушкинской карте выглядят очень привлекательно. Вот они есть, но просто взять и потратить на текущие нужды их нельзя. Это целевая социальная поддержка, и все попытки обналичить подобные сертификаты и карты – незаконны, кто бы что не утверждал.
Попытки снять деньги материнского капитала рассматривается правоохранительными органами ни много ни мало как уголовное преступление, причём сроки дают очень существенные. В тюрьму могут отправить и мошенников, которые помогают обналичить материнский капитал, и обладателей материнского капитала.
В апреле 2023 года Калининский суд Тюмени приговорил 57-летнюю женщину к 8,5 годам лишения свободы в колонии общего режима за обналичивание сертификатов материнского капитала. Ущерб составил 12,85 млн рублей. Осуждённая на протяжении нескольких лет обращалась к людям с маткапиталом и уговаривала их заключать фиктивные договоры займа на приобретение жилья для обналичивания маткапитала.
А в марте 2023 года прокуратура Советского района Уфы возбудила дело против мужчины, который незаконно обналичил маткапитал. В 2020 году у молодой семьи после рождения ребёнка возникло право на получение маткапитала. Но отец не стал ждать возможности потратить его на улучшение жилищных условий или на образование ребёнка, а обратился в потребительский кооператив для обналички. Сотрудники компании оформили все документами с ложными сведениями о получении займа на строительство нового дома. Только никакого строительства не было, а полученные 466 тыс. рублей были потрачены на текущие нужды.
4. Правильно оформляйте налоговый режим
Самозанятые, индивидуальные предприниматели и прочие начинающие бизнесмены в начале карьеры сталкиваются с массой вопросов о том, как правильно оформить свой бизнес и как вести дела. Это касается всех, у кого есть подработка и дополнительный доход.
Даже если просто сдаёте квартиру, то стоит задуматься о легализации. Заключение договора аренды на срок до 11 месяцев включительно позволяет не регистрировать такие сделки в Росреестре, что даёт собственнику квартиры возможность уклоняться от раскрытия налоговикам своих доходов.
До 2023 года ФНС могла проводить только выборочные проверки арендодателей и сильно людей не беспокоила. Но теперь налоговая стала применять новую методику, которая заключается не только в установлении факта налоговых нарушений, но и в доначислении налогов на выявленный доход. Получаете регулярные переводы от человека, который зарегистрирован в вашей квартире, размещаете объявление о сдачи квартиры в аренду – можете получить от ФНС неприятное требование доплатить налоги. Налоговики рассчитают их как смогут, а дальше сами уже доказывайте, что это просто вам кто-то вернул долг или супруг перевел деньги, чтобы с чистой совестью потом следовать трендам «эту сумку мне муж купил». Чтобы этого избежать, надо учитывать доходы и платить налоги несколькими различными вариантами.
Как правильно выйти из тени и начать платить налоги
- Подать декларацию как физическое лицо. Долго, сложно, неудобно и дорого – ставка 13%
- Зарегистрировать ИП. Процедура элементарная, сервисы онлайн-бухгалтерии с автоматическим заполнением декларации есть в большинстве современных банков для предпринимателей, а ставка куда более гуманная – 6% от дохода.
- Зарегистрироваться самозанятым. Самый простой и выгодный способ. Главное поставить на смартфон приложение «Мой налог», залогиниться через Госуслуги и регулярно отмечать денежные поступления. При работе с физлицами налог составит только 4%. Главное, чтобы годовой доход не превышал 2,4 млн рублей.
Особая ситуация с блогерами, бизнес-тренерами и прочими коучами. Ситуация на первый взгляд простая, а не деле имеет нюансы – поясняет Управляющий партнёр IP Butik Борис Герасин.
- Чтобы избежать проблем с законом, блогерам необходимо переходить в IT-деятельность, ставить платформы, которые они имеют (например, сайт) в реестр отечественного ПО, ведь многие популярные блогеры создают онлайн-курсы, приложения и другие IT-продукты. Уже после создания своего продукта необходимо открывать компании и получать аккредитацию в Минцифры. Это абсолютно прозрачная схема работы.
5. Проверяйте контрагента
Логика надзорных и правоохранительных органов простая: спасение утопающих – дело рук самих утопающих. Поэтому начинающих и не только предпринимателей ожидает неприятный сюрприз. Заключил сделку с мошенником (компанией-однодневкой, например) – сам виноват, поскольку не проявил должной осмотрительности. Внимание к контрагентам по мнению управляющего партнёра Налогового бутика AWDIN Александра Диянова – залог спокойного сна.
- Как не стать жертвой? Нужно проверять в первую очередь не себя, а контрагента, с кем работает компания или предприниматель, того человека, кому перечисляем собственные средства.
В 2020 году Верховный суд РФ описал возможности проверки контрагента, а в 2021 году их закрепили законодательно. Как поясняет ведущий юрисконсульт BSH consulting, налоговый консультант и член Палаты налоговых консультантов РФ Юлия Михайлова, список параметров, требующих проверки, широк.
- При выборе контрагента субъекты предпринимательской деятельности оценивают не только условия сделки и их коммерческую привлекательность, но и деловую репутацию, платежеспособность контрагента, риск неисполнения обязательств и предоставление обеспечения их исполнения, наличие у контрагента необходимых ресурсов (производственных мощностей, технологического оборудования, квалифицированного персонала) и соответствующего опыта; а при совершении значимых сделок, например, по поводу дорогостоящих объектов недвижимости, изучают историю взаимоотношений предшествующих собственников и принимают тому подобные меры.
Раскопать всю подноготную контрагента – это задача скорее для частного детектива, а не для обычного предпринимателя, особенно начинающего. Но сейчас есть масса сервисов, которые в один клик могут предоставить массу информации: «СПАРК», «Сбис» и даже в онлайн-банке можно заказать необходимую информацию. Есть ли на предприятии необходимые для выполнения заказа сотрудники – это придётся проверять самостоятельно, но убедиться в том, что собираетесь работать не с однодневкой, можно и в автоматическом режиме.
Хочется того или нет, но в скором времени явно придётся привыкать работать и обращаться с деньгами намного более аккуратно и прозрачно для государства. Эпоха искусственного интеллекта и big data вытащит на поверхность самые потайные денежные переводы. Лучше заранее быть готовым к тому, что налоговики могут обратиться к каждому из нас, и навести порядок в делах до того, как окажемся на допросе у товарища майора.