За дачу, квартиру, гараж и машину: как россиян накажут за неуплату налогов

Алина Шувалова

За что и сколько придется платить?

До конца текущего месяца россияне, в собственности которых имеется автомобильный, воздушный и водный транспорт, а также квартира, дом, комната, гараж, дача или машино-место, должны оплатить счета из Федеральной налоговой службы (ФНС).

С 1 января 2023 года для удобства уплаты имущественных налогов в РФ действует Единый налоговый счет (ЕНС). Он присваивается всем физлицам, предприятиям и индивидуальным предпринимателям.

ЕНС позволяет вносить платежи в бюджет без путаницы, одной платежкой. Получить этот документ можно как в печатном, так и в электронном виде в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.

Ставка транспортного налога зависит от типа транспортного средства и мощности его двигателя.

Для автомобилей она колеблется от 2,5 до 15 рублей с каждой лошадиной силы, для мотоциклов — от 1 до 5 рублей, для автобусов — от 5 до 10 рублей, для грузовиков — от 2,5 до 8,5 рубля.

Для снегоходов ставка составляет от 2,5 до 5 рублей с «лошади», для катеров и моторных лодок — от 10 до 20 рублей, для яхт — от 20 до 40 рублей, для гидроциклов — от 20 до 50 рублей.

При этом регионам предоставлено право вводить собственные повышающие или понижающие коэффициенты, которые не должны отличаться от федеральных ставок более чем в десять раз.

Льготы могут предоставлять ветеранам, инвалидам, многодетным и другим категориям граждан, наценки — владельцам люксовых авто, мощных водных мотоциклов и яхт.

Проверить правильность начисления транспортного налога поможет специальный налоговый калькулятор.

Успеть до зимы

Размер налогов для объектов недвижимости, как правило, определяется исходя из их кадастровой стоимости. Сведения о ней содержатся в Едином государственном реестре недвижимости.

Ставки налога определяют своими постановлениями представительные органы муниципалитетов. Для большинства жилых домов, квартир и комнат налоговые платежи составляют 0,1% от их кадастровой стоимости. При этом для некоторых объектов, в зависимости от их назначения и места нахождения, они могут быть увеличены до 0,5, 2 и даже 2,5%.

Как сообщила «НИ» юрист Анна Смирнова, кадастровую стоимость устанавливают подразделения Росреестра на срок от трех до пяти лет, а в городах федерального значения это, как правило, происходит раз в два года.

«В 2022 году у нас прошел единый цикл государственной кадастровой оценки земельных участков, а в 2023 году — оценка объектов капитального строительства, помещений и машино-мест. При индексации кадастровой стоимости недвижимости размер налога автоматически пересчитывается. Инфляцию никто не отменял, недвижимость дорожает. И это значит, что по сравнению с 2022 годом имущественные налоги для большинства россиян увеличатся», — пояснила она.

Можно ли сэкономить на налогах?

При расчете налогов на жилую недвижимость существует система налоговых вычетов, полный перечень которых указан в статье 403 Налогового кодекса (НК) РФ.

Если это квартира, то налоговая база уменьшается на кадастровую стоимость 20 квадратных метров общей площади, если дачный дом, то минусуется стоимость 50 квадратных метров, а если это комната, то цифра сокращается на кадастровую стоимость 10 квадратных метров.

По данным ФНС, право на налоговый вычет также имеют россияне, у которых трое и более несовершеннолетних детей. Для таких семей налоговая база уменьшается на величину кадастровой стоимости пяти квадратных метров общей площади квартиры или комнаты и семьи квадратных метров общей площади жилого дома в расчете на каждого несовершеннолетнего ребенка.

Чтобы получить вычет или перерасчет излишне уплаченного налога, гражданин должен лично, по почте, через МФЦ или сайт ФНС направить в налоговую инспекцию документы, подтверждающие право на льготу. Как правило, налоговая рассматривает их в течение 30 дней.

Кому положены льготы?

Согласно положениям НК РФ, для ряда налогоплательщиков существуют льготы. Воспользоваться ими, в частности, могут:

• Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней;
• инвалиды I и II групп инвалидности;
• инвалиды с детства, дети-инвалиды;
• ликвидаторы ядерных аварий;
• участники СВО и члены их семей;
• владельцы творческих мастерских и частных музеев;
• хозяева дачных хозпостроек площадью не более 50 квадратных метров;
• некоторые другие граждане.

Наказание за медлительность

Уплата налогов относится к базовым обязанностям россиян, которые закреплены в Конституции. Для тех, кто не успел вовремя внести платеж, существует система наказаний.

«В соответствии со статьей 75 НК РФ, за нерасторопность при уплате налогов с налогоплательщика взыскивается пеня. Ее размер составляет 1/300 ставки рефинансирования ЦБ от неуплаченной суммы налога за каждый день просрочки платежа», — сообщила «НИ» юрист Анна Смирнова.

Она уточнила, что если налоговая выставила гражданину единый налоговый счет на квартиру, дачу и автомобиль на общую сумму 10 тысяч рублей и человек вовремя его не оплатил, то при действующей ставке ЦБ в 21% при расчете в 1/300 ежедневно будет начисляться пеня, близкая к 25%.

«За год просрочки общая сумма долга возрастет более чем на четверть: 10 000 рублей * 365 дней * 21% * 1/300 = 2555 рублей. Таким образом, общая сумма к уплате с учетом пени составит уже не 10 000, а 12 555 рублей. Вот почему перед 1 декабря необходимо обязательно заглянуть в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС и убедиться, что все налоги уплачены», — резюмировала юрист.